לפני שפותחים תיק במס הכנסה או הולכים לבנק לבקש הלוואה, כדאי להבין מה באמת נדרש כדי להתחיל לעבוד כעסק. לא כל תחום דורש רישיון, לא כל עצמאי חייב להיות עוסק מורשה, ורוב האנשים מופתעים מכמות הפרטים הקטנים שצריך לטפל בהם. בדיוק בגלל זה ריכזנו כאן את כל המידע החשוב. המשיכו לקרוא ותגלו איך פותחים עסק מבחינה מעשית: איפה נרשמים, אילו טפסים נדרשים, ואיך מתחילים לפעול בצורה חוקית מול הלקוחות.
בחירת מבנה עסקי: עוסק פטור, עוסק מורשה או חברה?
השלב הראשון לפני פתיחת תיק ברשויות הוא בחירה במעמד משפטי מתאים. האפשרויות הנפוצות הן:
- עוסק פטור: מתאים אם ההכנסה השנתית לא צפויה לעבור את תקרת הפטור (נכון ל-2025 כ-120,000 ש"ח). מעניק פטור מחובת גביית מע"מ, אך עדיין מחויב ברישום ודיווח שנתי.
- עוסק מורשה: נדרש במקצועות מסוימים או כשצפוי מחזור שנתי גבוה מ-120,000 ש"ח. מחויב בגביית מע"מ והגשת דוחות תקופתיים, אך יכול לקזז תשלומי מע"מ.
- חברה בע"מ: מתאימה לעסקים גדולים יותר, שדורשים הפרדה משפטית בין בעל העסק לעסק עצמו. הליך הפתיחה כאן מורכב יותר וכולל דיווחים נרחבים.
כדי לדעת מה מתאים לכם, בדקו את תחום העיסוק, תחזית ההכנסות, והאם תעבדו מול לקוחות עסקיים או פרטיים. לקוחות עסקיים בדרך כלל יעדיפו ספקים עם חשבוניות שמכילות מע"מ – כלומר עוסק מורשה או חברה.
איך פותחים עסק מול הרשויות?
כדי להתחיל לפעול כעסק חוקי בישראל, יש לפתוח שלושה תיקים:
- מס הכנסה: התיק הזה מגדיר אתכם כעוסקים, מצריך דיווחים שוטפים ודוח שנתי.
- מע"מ: פתיחת תיק במע"מ היא חובה לכל עוסק, ומאפשרת להפיק חשבוניות כחוק. עוסקים פטורים מגישים דיווח שנתי, עוסקים מורשים וחברות מגישים דיווחים תקופתיים.
- ביטוח לאומי: גם עצמאים חייבים בתשלומי ביטוח לאומי. עם פתיחת העסק, יש להירשם כעצמאים ולשלם מקדמות חודשיות בהתאם לרווח הצפוי.
אפשר לפתוח את התיקים אונליין דרך האתרים הרשמיים של רשות המיסים וביטוח לאומי, או לגשת פיזית למשרדים הרלוונטיים עם תעודת זהות, טפסים רלוונטיים, ואמצעי זיהוי נוספים. שימו לב: גם אם טרם התחלתם להרוויח – הדיווחים צריכים להתחיל מרגע פתיחת התיק.
האם צריך רישיון לעסק?
לא כל עסק דורש רישיון עסק, אך חשוב לבדוק זאת לפני שמתחילים לפעול. רישיון עסק נדרש בתחומים כמו מזון, רפואה, תחבורה, אחזקת מבנים, בידור, מוסכים, ועוד. הרשימה המלאה מופיעה באתר משרד הפנים או הרשות המקומית שבה יפעל העסק.
אם התחום שלכם כן דורש רישוי, התהליך יתבצע מול הרשות המקומית ויכלול אישורים מגורמים כמו כיבוי אש, משרד הבריאות או המשרד להגנת הסביבה, לפי הצורך. לעיתים מדובר בתהליך מורכב שלוקח זמן, ולכן חשוב לבדוק מראש אם נדרש רישיון ובאילו תנאים יש לעמוד. נוסף לרישיון העסק, תחומים מסוימים מחייבים גם רישיון עיסוק, למשל, עורך דין, רופא, מהנדס, רואה חשבון ומטפל מוסמך. אי עמידה בדרישות החוק עלולה להוביל לקנסות ואף לסגירת העסק, ולכן אין לדלג על שלב זה.
איך מקבלים תשלומים ומפיקים חשבוניות?
אחד הנושאים החשובים בהקמת עסק הוא אופן קבלת התשלומים. אתם יכולים לבחור לגבות תשלום במזומן, באשראי, בהעברה בנקאית או באפליקציות תשלום כמו Bit או PayBox. עסקים שמעוניינים לקבל תשלומים בכרטיס אשראי יכולים להיעזר בשירותי סליקה של חברות אשראי או בגופים מתווכים שמציעים מערכות פשוטות לתפעול.
לצד זה, תצטרכו להפיק חשבוניות כחוק. הדרך הפשוטה והמקובלת כיום היא שימוש בחשבונית ירוקה, מערכת דיגיטלית להפקת קבלות וחשבוניות אונליין. לאחר ההפקה, ניתן לשלוח את המסמך ללקוח והוא נשמר באופן אוטומטי בענן. השימוש במערכת כזו חוסך זמן, מפחית שימוש בנייר, ומקל על ניהול הספרים והגשת הדוחות לרשויות המס.
דיווחים חודשיים ושנתיים לרשויות
כמעט כל עסק בישראל מחויב בהגשת דוחות תקופתיים לרשויות. עוסקים מורשים, למשל, נדרשים להגיש דיווח למע"מ כל חודש או חודשיים (בהתאם למחזור הפעילות), דוח מקדמות למס הכנסה, ותשלום חודשי לביטוח לאומי. עוסקים פטורים אומנם פטורים מתשלום מע"מ שוטף, אך נדרשים להגיש הצהרה שנתית על מחזור הפעילות.
בסוף כל שנה יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה, הכולל את פירוט ההכנסות וההוצאות של העסק. חברה בע"מ נדרשת גם להגיש דוחות לרשם החברות. לעיתים קרובות הדוחות מוגשים בעזרת רואה חשבון, אך חלק מהעצמאים בוחרים לבצע את הדיווחים בעצמם, במיוחד אם הם משתמשים במערכת דיגיטלית שמפיקה את כל הנתונים הנדרשים מראש.
אם אתם מעוניינים לטפל בכל הבירוקרטיה הזו לבד, כדאי לשקול שימוש בתוכנת הנהלת חשבונות שמאפשרת מעקב שוטף, חישובי מיסים אוטומטיים, וניהול ספרים בלי להסתבך עם טבלאות אקסל וטפסים ידניים.
לסיכום
הקמת עסק בישראל דורשת היערכות מדויקת: פתיחת תיק ברשויות, בחירת המעמד המשפטי הנכון, בדיקת צורך ברישיון, הקמת מערכת לתשלומים וניהול ספרים. אל תחפשו קיצורי דרך ואל תדחו בירוקרטיה – הכלים שהוזכרו כאן נועדו להקל עליכם. עכשיו, כשאתם יודעים בדיוק איך פותחים עסק ואילו פעולות נדרשות מכם, זה הזמן להתחיל לתכנן ולצאת לדרך.