איך בודקים החזרי מס לעצמאיים?

האם אתם עצמאים ופרילנסרים העובדים עם קבלות וחשבוניות מס מול לקוחות פרטיים ועסקיים? יכול להיות שמגיע לכם לא מעט כסף בהחזרי מס, ואם עדיין לא יצא לכם לבדוק את הנושא מומלץ בחום לעשות זאת כבר עכשיו. מה שצריך לדעת קודם כול זה באילו מקרים אפשר לקבל החזרי מס, וממש בעוד רגע נדבר על כל האפשרויות השונות ועל הדברים שבזכותם אתם עשויים להיות זכאים להחזר. רגע לפני שנצלול אל לב העניינים, בואו ננסה להבין קודם כול איך בדיוק אפשר לבדוק אם אכן מגיעים לנו החזרים

איך לבדוק אם מגיעים לנו החזרי מס?

אז איך אפשר בכלל לדעת אם אכן מגיעים לנו החזרי מס בתור עצמאים? תוכלו למצוא מידע באתר הזה של המרכז להחזרי מס, שבו אפשר לענות על מגוון של שאלות שיסבירו אם אכן מגיעים לכם החזרי מס. השאלון הוא קצר ופשוט, ובסופו תבינו בדיוק אם מגיעים לכם החזרים ותוכלו להתחיל בתהליך. כפי שתראו מייד, כל אדם בישראל עשוי להיות זכאי להחזרי מס וזה כולל גם שכירים ולא רק עצמאים. עם זאת, אצל עצמאים הסיכויים לזכאות הם אפילו גבוהים יותר בגלל אופי העבודה ובגלל האפשרות להזדכות על הוצאות שונות.

מהן הוצאות מוכרות?

ההגדרה של עסק היא גוף שמטרתו היא להכניס כסף, אבל ברור שבשביל לייצר הכנסה צריך גם להוציא כסף. למשל, מסעדה המוכרת מזון צריכה לקנות חומרי גלם, לשלם שכירות, לשלם על מערך משלוחים, על שיווק ופרסום וכן הלאה. החוק מאפשר להזדכות על הסכומים וככה לשלם מס הכנסה רק על ההכנסה בפועל. ההוצאות האלו נקראות הוצאות מוכרות והינה כמה קטגוריות של הוצאות מהסוג הזה:

• כל הוצאה המשמשת למטרת רכישה ציוד לעסק – ציוד משרדי, ריהוט, חומרי גלם וכן הלאה
• חשבונות של אחזקת משרד או מבנה לעסק, בין אם שכירות או תשלום משכנתא. כולל שכר דירה, ארנונה, חשמל, מים, אינטרנט ועוד
• הוצאות משפטיות ותשלום ליועץ מס ורואה חשבון לניהול חשבונאי של העסק
• הוצאות פרסום ושיווק – מודעות, סרטונים, הוצאות על מיתוג וכן הלאה
• הוצאות שוטפות כמו דלק, ביגוד, חנייה, חשבון סלולרי, הוצאות רכב ועוד

יש הוצאות הנחשבות מוכרות באופן חלקי משום שחלק יחסי בהן נחשב להוצאה פרטית. כמו כן, אפשר לקבל החזרי מס על הפרשות לקרן הפנסיה וקרנות אחרות כמו קופות גמל, קרן השתלמות וכדומה.

נקודות זיכוי במס הכנסה

חישוב המס לעצמאים נעשה באופן חודשי, דו חודשי או שנתי ואפשר לשלם מקדמות או לשלם באופן מרוכז בסוף השנה בדו״ח השנתי. יש מגוון של מצבים שבהם מקבלים נקודות זיכוי, למשל אם יש ילדים מתחת לגיל 5, אם גרים ביישובים בפריפריה, אחרי סיום לימודים מקצועיים, אם עושים ימי מילואים פעילים במהלך השנה בכמות מסוימת וכן הלאה. לפעמים שוכחים או לא מביאים בחשבון נקודות זיכוי שכאלו ואז אי אפשר ליהנות ממלוא הפוטנציאל של הטבות המס. במקרים האלו אפשר לקבל החזרי מס גם באופן רטרואקטיבי – ממליצים לכם לבדוק באתר המרכז להחזרי מס אם אתם זכאים להחזרים האלו, שיכולים להסתכם באלפי ואף עשרות אלפי שקלים.

מקדמות

לא מעט עובדים עצמאים משלמים מס הכנסה לפי מקדמות חודשיות או דו חודשיות. בסוף השנה בדו״ח השנתי עוברים על כל ההכנסות וההוצאות ולפעמים מגלים שהמקדמות היו גבוהות מדי, מה שאומר שמגיע לעוסק החזרי מס.

סיכום

החזרי מס לעצמאים הם עניין שכיח למדי. אם גם אתם עובדים עצמאים (ואפילו אם אתם שכירים), מומלץ בחום לבדוק את האפשרות לקבלת החזרי מס בעזרת האתר של המרכז להחזרי מס.